12. YRITYSTOIMINNAN VAKUUTTAMINEN

Toiminnan vakuutukset

Yritys voi toiminnallaan aiheuttaa ulkopuolisille tahoille vahinkoa, josta se voi joutua vahingonkorvausvastuuseen. Tämän vuoksi jokaisen yrittäjän tulee aina selvittää toimintansa vahinkoriskit ja tuotteisiinsa liittyvät tuotevastuuriskit.Yrityksen oikeusturvavakuutus kattaa kustannukset, joita syntyy, jos yritys joutuu puolustamaan etuaan oikeudenkäynnissäYritystoiminta voi keskeytyä yrityksen tiloissa sattuneen vahingon seurauksena. Tuotannollisessa yrityksessä on usein koneita ja laitteita, joiden arvo ja merkitys yritykselle on poikkeuksellisen suuri. keskeytysvakuutuksen tarkoituksena on turvata yrityksen myyntikatteen kertyminen ja yrityksen toiminnan jatkuminen.Yrityksen tärkeimpiin omaisuuseriin kuuluvat toimitilat, koneet ja kalusto, vaihto-omaisuus sekä moottoriajoneuvot. Omaisuuden vakuutusturva kannattaa mitoittaa oikein. Perinteisten palo-, murto ja vuotoriskien lisäksi on syytä selvittää laitteiden rikkoutumisriskin suuruus. Aloittavan yrityksen vakuutusturva tulee suunnitella yhdessä asiantuntijoiden kanssa.


Henkilövakuutukset

Lakisääteisiä vakuutuksia ovat yrittäjän ja työntekijöiden eläkevakuutukset sekä työntekijöiden tapaturmavakuutus.

Yrittäjäeläkevakuutus (YEL) on yrittäjän itselleen ottama eläkevakuutus, jos:

• yrittäjä on 18 – 68-vuotias

• toiminta kestää yhtäjaksoisesti vähintään 4 kk

• arvioitu työtulo on vähintään 6186,65e / vuodessa (2008)

• yrittäjän ansiotulo ei kuulu muun eläkelain piiriin. Alle 53-vuotiaan YEL-maksu on 20,6% ja 53-vuotiaan ja sitä vanhemman yrittäjän 21,7 % vahvistetusta työtulosta.

Uusi yrittäjä saa 25 % alennusta YEL-vakuutusmaksusta 48 kk, alennettu maksuosuus on tällöin 16,96 %.

YEL-piiriin kuuluvat myös Ay:n yhtiömies, Ky:n vastuunalaiset yhtiömiehet ja Oy:n johtavassa asemassa oleva henkilö, joka omistaa yli 50% osakkeista ja äänimäärästä.Vakuutus on otettava 6 kk kuluessa YEL:n piiriin kuuluvan yritystoiminnan aloittamisesta.

Yrittäjän eläke kertyy maksettujen YEL-maksujen perusteella. Eläketurvakeskus on laatinut ohjeet yrittäjien toimialajärjestöjen kanssa työtulon arvioinnin helpottamiseksi. Ohjeet löytyvät osoitteesta http://www.etk.fi/


Yrittäjä on velvollinen ottamaan työntekijöilleen eläkevakuutuksen (TEL).

Työeläkevakuutus on otettava, jos:

• työntekijä on 18- 68-vuotias

• työsuhde kestää vähintään 1 kk

• työntekijän palkka on vähintään 235.76 e/kk

Jos työsuhteen keston tai palkan edellytykset eivät täyty, työntekijä on vakuutettava TaEL:n mukaan.

Taiteilijoiden ja eräiden erityisryhmiin kuuluvien työntekijöiden eläkevakuutus (TaEL)

Yrittäjä on velvollinen vakuuttamaan työntekijänsä TaEL:n mukaan, jos työsuhde on tarkoitettu kestämään alle vuoden ja työntekijä työskentelee laissa määritellyillä alalla. Mikäli ammattiryhmiin kuuluvan työsuhde on tarkoitettu kestämään vuotta pidemmän ajan, työsuhde vakuutetaan TEL:n mukaan. Lisäksi TaEL:n mukaan vakuutetaan alle kuukauden kestäneet työsuhteet palkan määrästä riippumatta.

TaEL-maksun työnantajan osuus riippuu työntekijän iästä:

• n.13,8% 53-vuotias ja sitä vanhempi

• n.15% alle 53-vuotias


Tapaturmavakuutus ja työntekijäin ryhmähenkivakuutus on lakisääteinen ja yrittäjän huolehdittavana työnantajana. Vakuuttamisvelvollisuus voi koskea myös työnantajaa itseään.Vakuutusmaksu vaihtelee yrityksen toimialan mukaan. Lakisääteisen tapaturmavakuutusmaksun suuruus on keskimäärin n. 200 € vuodessa (2008). Maksu vaihtelee yhtiöittäin ja työn tapaturmariskin mukaan.Ryhmähenkivakuutusmaksu, joka peritään työnantajalta tapaturmavakuutusmaksun yhteydessä, vaihtelee työnantajittain ja on keskimäärin 0,74 % palkoista (2008). Lisätietoja saa vakuutusyhtiöistä sekä seuraavista linkeistä http://www.etk.fi/, http://www.etera.fi/, http://www.vakes.fi/. http://www.fennia.fi/yritysasiakkaat


Pakolliset maksut

Sosiaaliturvamaksu (sisältää kansaneläke- ja sairausvakuutusmaksun) lasketaan ennakkopidätyksen alaisen palkan määrästä ja sen suuruus on porrastettuna luokkiin (2005):-2,966 % I-luokka- 5,166 % II-luokka- 6,066 % III-luokka.

Työttömyysvakuutusmaksut on työnantajilla 0,70 % palkoista, jos palkkasumma on enintään 1686 000 € ja sen ylittävältä osalta 2,90% palkoista.

Työttömyysvakuutusmaksut peritään tapaturmavakuutuksen yhteydessä ja vakuutusyhtiö tilittää maksut työttömyysvakuutusrahastolle. Työttömyysvakuutusmaksua ei peritä yrittäjien eläkelain piiriin kuuluvista maksuista.



Tämän linkin kautta voit perehtyä YRITTÄJÄN SOSIAALI- JA TYÖTTÖMYYSTURVA :an liittyviin asioihin.



Oppimistehtävä:

Laadi yrityksellesi vakuutussuunnitelma ja arvioi suunnitelmaan vakuutusten kustannuksia vuositasolla.
Tallenna suunnitelmasi blogiisi.