11. YRITYSTOIMINNAN RAHOITUS

Rahan tarve
Yrityksen perustamisvaiheessa rahaa tarvitaan erilaisiin käyttöomaisuushankintoihin ja perustamistoimiin. Sen lisäksi tarvitaan käyttöpääomaa, toiminnan pyörittämisrahaa, jonka varassa yritys voi toimia, kunnes toiminnasta aletaan saada tulosta eli tulorahoitusta yrityksen menoihin. Alkavan yrittäjän on tarpeen varautua muutaman kuukauden (vaihtelee toimialoittain) käyttöpääoman rahoittamiseen ilman tulorahoitusta. Yllätyksiltä välttyäkseen kannattaa alkavan yrittäjän myös arvioida tulonsa alakanttiin ja kustannuksensa yläkanttiin.
Se, kuinka pitkään yritys toimii ilman tulorahoitusta, ts. kuinka suuri käyttöpääomavaraus tarvitaan, riippuu toimialasta ja toiminnan laajuudesta. Aloitusvaiheen rahan tarpeen arvioinnissa tulisi olla realistinen. Yrittäjän kannattaa myös laskea kustannusylivaraus yllättävien menojen varalle. Nyrkkisääntönä voisi pitää 15-30 %:n kustannusylitysvarausta investoinneille ja pysyvän käyttöpääoman arvioille.
Rahoitustarpeen laskemisessa on tärkeää muistaa ottaa kaikki kuluerät mukaan laskelmiin. Lähtökohtana voidaan pitää resursseja, joita yritystoiminnan käynnistäminen vaatii: henkilöstö (kuinka paljon), toimitilat (vuokrataan/ostetaan), koneet ja laitteet, tuotteet ja raaka-aineet (paljonko varastossa), markkinointi (paljonko panostetaan) jne.
Rahan lähteet
Yritystoiminnan rahanlähteitä ovat pääomarahoitus ja toiminnasta kertyvä tulorahoitus. Tärkein rahoitusmuoto on tulorahoitus, koska toiminta on pitkällä tähtäyksellä saatava kannattamaan niin, että se voidaan rahoittaa niillä tuloilla, jotka yritys saa myymällä tuotteitaan tai palvelujaan.
Lyhyellä tähtäyksellä, erityisesti yritystä aloitettaessa tai investoitaessa, tarvitaan useimmiten myös muuta pääomaa. Oma pääoma on yrityksen omistajien sijoittamaa rahaa. Omaa pääomaa tarvitaan aina, nyrkkisääntönä voidaan pitää 30 %:n osuutta. Vieras pääoma on erilaisin ehdoin yritykseen lainattua rahaa, joka on maksettava takaisin. Toisaalta myös omalle pääomalle täytyy laskelmissa laskea hinta – pääoman tuotto. Rahoitusta arvioitaessa on tärkeää, että aloitusvaiheessa rahaa on saatavilla riittävästi, koska todennäköisesti yritykselle tulee myös odottamattomia menoja ja jotta toiminta saataisiin sujuvasti käyntiin.
Oma ja vieras pääoma
Yritystoimintaa aloitettaessa investoinnit on aina rahoitettava omistajien sijoituksilla tai vieraalla pääomarahoituksella, koska liiketoiminnan tulorahoitusta ei ole vielä kertynyt. Yrityksen perustaminen ja käynnistysvaihe ovat sitä helpompia, mitä enemmän yrittäjä pystyy sijoittamaan omaa pääomaa. Vierasta pääomaa hankittaessa tulee laskea, kuinka suuret korot ja lyhennykset yrittäjä pystyy todennäköisellä tulorahoituksella hoitamaan. Laskelmia tehtäessä on myös varauduttava korkojen muuttumiseen. Toiminnan jatkuvuuden takia tulee alusta lähtien seurata yrityksen kassavirran riittävyyttä, esim. kassabudjetin avulla.
Lainarahoitusta yrittäjä voi hakea paitsi pankeista ja rahoitusyhtiöistä, myös erityisluottolaitoksista. Luottomuotoja on useita. Vaihtoehtoja arvioitaessa on vertailtava rahan tarpeen näkökulmasta laina-aikaa, korkotasoa, vakuuksia sekä lainoihin liittyviä muita kustannuksia (esim. järjestelypalkkiot). Myös yhteiskunta tarjoaa monia rahoitus- ja tukimuotoja yritystä perustettaessa sekä myöhemminkin yrityksen investointi- tai kehittämishankkeita suunniteltaessa. Lisätietoa löytyy mm. finnveran ja TE-keskuksen sivuilta (linkit löytyvät linkkiluettelosta).


Yrittäjän oman toimeentulon turvaaminen
Työministeriö voi avustaa starttirahan muodossa työtöntä henkilöä, joka työllistää itse itsensä yrittäjänä. Starttiraha on tarkoitettu henkilökohtaisiin menoihin yrityksen käynnistysvaiheessa ja on suuruudeltaan yleensä noin 430 - 770 euroa kuukaudessa. Starttiraha on veronalaista tuloa. Tukea voi saada enintään 10 kuukauden ajaksi kerrallaan, ja edellytyksenä on, että yrittäjällä on toteuttamiskelpoinen yritysidea ja edellytykset menestyä yrittäjänä. Lisätietoja starttirahasta saa työvoimatoimistosta.


YRITYSTOIMINNAN RAHALIIKENNE
Koska jokaisessa yrityksessä toimitaan oikealla rahalla,tulee kaikesta rahaliikenteestä pitää koko ajan tarkkaa kirjaa. Kirjanpito käsittää kaikki kuitit ja tositteet, tiliotteet ja sopimukset. Epäselvyyksien välttämiseksi on tärkeää pitää jokaisen omat ja vastaavasti yrityksen rahat ja tavarat tarkasti erillään. Kun jotain myydään tai ostetaan, merkitään summa ja tapahtuma heti kirjanpitoon. Tätä asiaa käsitellään tarkemmin kohdassa kirjanpito hiusalalla.
Kuitit on tärkeää säilyttää, jotta kirjanpitoon niiden perusteella merkityt summat voidaan myöhemmin tarvittaessa tarkistaa. Yrityksen taloutta on tärkeää myös suunnitella jonkin verran, jotta menot ja tulot pysyvät tasapainossa ja voittoakin voisi syntyä.
Lisäksi lukuvuoden lopussa yrityksen likvidoinnin yhteydessäon tehtävä tilinpäätös, joka koostuu taseesta ja tuloslaskelmasta. Tilinpäätös sisällytetään vuosikertomukseen. Tätä asiaa käsitellään tarkemmin kohdassa tilinpäätös hiusalalla.


Pankkiasiat yrityksessä
Parturi-kampaamo- tai kauneudenhoitoalan yritykselle kannattaa avata pankkitili laskujen maksamista ja muuta rahaliikennettä helpottamaan heti kun se on mahdollista, eli heti yrityksen rekisteröintitodistuksen saapumisen jälkeen.Tästä kannattaa neuvotella hyvissä ajoin valitsemasi pankin toimihenkilön kanssa. Voit myös varata ajan pankistasi, jolloin sinulla on mahdollisuustutustua pankkitoimintaan ja sen tarkoitukseen yrityksissä sekä pankin henkilö-ja yritysasiakkaille tarjoamiin palveluihin.Tilin avaaminen pankissa käy helposti, sillä pankin koulutettu henkilökunta tietävää, mistä yrityksen rahaliikkenteen hoidossa on kyse.
Tiliä avatessanne sinulla tulee olla mukana yrityksen perustamisasiakirjat, yrityksesi rekisteröintitodistus sekä mahdollisesti muut tarpeelliset asiakirjat, josta selviävät yrityksen nimenkirjoitusoikeuteenliittyvät asiat.Tiliä käytetään samoin kuin normaalia henkilökohtaista tiliä, ja asioiden hoito tapahtuu joko internetin välityksellä pankin antamia ohjeita noudattaen tai henkilökohtaisen pankkineuvojan kautta.



Oppimistehtävä:

LAADI YRITYKSELLESI RAHOITUSSUUNNITELMA /VIERAAN PÄÄOMAN SUUNNITELMA, JOSSA SELVITÄT MITEN PALJON OMAA PÄÄOMAA OLET VALMIS SIJOITTAMAAN YRITYKSEESI JA KUINKA PALJON VIERASTA PÄÄOMAA SIJOITAT. SELVITÄ MYÖS MISTÄ RAHOITUSLAITOKSESTA VIERAAN PÄÄOMAN NOSTAT (esim. oma pankkisi) SEKÄ MILLAISIN LAINAEHDOIN VIERASTA PÄÄOMAA YRITYKSELLESI SAISIT.
VIERAAN PÄÄOMAN LAINAEHTOIVIN VOIT PEREHTYÄ RAHOITUSLAITOSTEN WWW-SIVUILLA
LIITÄ TEHTÄVÄ BLOGIISI.